一、法律體系概述

墨西哥法律淵源于大陸法系，制定有多部成文法典，后期受到英美法影響，其法律施行中又帶有明顯的判例法特色。墨西哥的法律體系在縱向和橫向方面分別形成了金字塔型法律體系及“雙軌制”法律體系。縱向來說，墨西哥的金字塔型法律體系明確了《墨西哥合眾國憲法》（以下簡稱“《墨西哥憲法》”）是最高法典，其高于墨西哥國內立法以及墨西哥加入的國際條約。橫向來說，墨西哥屬于聯邦制國家，共由32個州組成，聯邦和各州形成了獨立的司法系統，二者之間沒有從屬關系。聯邦法院系統適用聯邦憲法和法律。各州法院系統除適用聯邦憲法和法律外，還適用本州憲法和法律。

二、外商投資政策

《外國投資法》第四條規定，外商投資相關的產業政策采用負面清單的形式，法律沒有明確限制的都可以自由投資，企業可自由決定其投資比例和投資形式。負面清單對限制產業以及限制比例做出了具體的規定，這些限制規定主要可以分成四類。

第一類是完全禁止外商投資的產業類型，這些產業根據法律規定由國家獨占專營，具體包括：

1. 勘探和提取石油和其他碳氫化合物；

2. 國家電力系統的規劃和控制，以及電力的傳輸和分配的公共服務；

3. 核能發電；

4. 放射性礦物；

5. 電報及無線電報；

6. 郵政服務；

7. 鑄幣及貨幣發行；

8. 對港口、機場和直升機場的管制和監督。

第二類是僅限于墨西哥公司專營的產業領域，具體包括：

1. 國內客運、旅游和貨物運輸（不包括信使或快遞服務）；

2. 開展銀行機構；

3. 法律規定的專業和技術服務的提供。

第三類是限制外資股份的產業，這一類別還可以進一步分為四類：

三、商業實體類型

最常見的子公司形式就是股份有限公司和有限責任公司。股份有限公司（Sociedad Anónima, S.A.）的股東以其出資份額對公司債務承擔有限責任，可以在備案后公開轉讓其持有股份。股份有限公司須任命第三方擔任法定審查人，以此來監管公司運營，保障股東權益。股東2名以上，如果股東變動后只剩1名股東，則公司將按照法律規定進行強制解散或清算。有限責任公司（Sociedad de R.L.）的股東以其出資份額對債務承擔有限責任，不能夠自由轉讓其所持有股份。墨西哥相關法律對有限責任公司是否任命第三方擔當法定審查人沒有強制性要求。股份有限公司和有限責任公司的主要區別總結如下：

除了有限公司和股份公司這兩種最重要最常見的公司組織形式之外，還有一些其他的公司組織形式：

1. 一般合伙公司（Sociedad en Nombre Colectivo）

其是由一位或多位合伙人簽訂合約成立的公司，通過提供產品、服務或經營管理，進而取得營業所得分配的權利。合伙人需對公司債務承擔無限責任。

2. 有限合伙公司（Sociedad en Comandita Simple）

其由無限責任合伙人與有限責任合伙人共同組成。無限責任合伙人對公司債務負無限連帶責任，有限責任合伙人對公司債務僅以其出資額為限承擔有限責任。

3. 合資公司（Sociedad en Comandita por Acciones）

其由無限責任合伙人、有限責任合伙人和有限責任股東共同組成。無限責任股東對公司債務負無限連帶責任，有限責任股東和有限責任合伙人對公司債務僅以其出資額為限承擔有限責任。

4. 投資促進公司（Sociedad Anónima Promotora de Inversión, SAPI）

投資促進公司是墨西哥2006年6月之后出現的新型公司，其組織形式與股份有限公司類似，但是給予股東更多經濟權益和公司權利。根據墨西哥新證券法，投資促進公司這一組織形式尤其適用于合資項目（Joint Venture Projects）及未來打算上市的公司。其可以由初始設立為股份有限公司的企業通過特殊股東大會決議轉變而來，也可自始設立為有限投資公司。股東仍以出資額為限對公司債務承擔有限責任。與前兩類公司不同,投資促進公司的持股信息并不公開。

四、公司設立

在墨西哥設立公司主要需要經歷以下幾個步驟：

其中需要注意的是，外商申請注冊合資企業，需先將雙方資產負債情況和由墨西哥財產事務所出具的墨方資產證明書遞交外交部有關司審批，批準后送工商部外資局轉報外資委審批。在公證注冊時須擬定公司章程與細則。公證后的文件相當于營業執照，報經濟部批準后即可開展有關業務，包括購買辦公樓、住房等。特定條件下，在墨西哥設立公司還需要完成以下工作：從事制造類活動的公司須獲得墨西哥生態和氣候變化局（El Instituto Nacional de Ecología y Cambio Climático （INECC）， www.inecc.gob.mx/）的許可；食品加工企業、藥物生 產企業和健康食品生產企業須獲得衛生部（Secretaria de Salud, SS; www.gob.mx/salud）的衛生許可；進口企業須在聯邦進口商登記處進行登記備案；對特殊出口促進項目的許可必須呈交經濟部。

五、土地使用

（一）土地類型

國家所有的土地必須在將其產權轉為私人所有后才能出售或租賃給外商，出售的土地最長產權期限為99年，到期后可續期。

集體所有土地在不改變其產權的前提下，經社員大會集體討論通過后即可自由租給外商，租賃期最長為30年，但不能出售給外商。若外商需購買集體所有的土地，須先經社員大會討論并同意將其產權轉為某位社員或農民私人所有后，再進行出售。對于村社依土地法分配給社員個人的土地，擁有使用權的社員可自行決定租賃或出售給外商，但須經村民大會一致同意，且不得改變原有用途。

私人所有土地，原則上除不得在管制區內轉讓土地外無其他限制。不過，投資者需要注意，在許可和審批過程中，土地上存在原住民權益、農業用地或建筑用地等土地存在特殊用途的情景可能會有相關的特殊規定。

（二）土地買賣或租賃

墨西哥租賃土地的程序較為簡單，在雙方達成一致并確認土地所有權的前提下簽訂商業合同即可，具體條款和租金支付方式均可在不改變土地產權的前提下由合同雙方自行商定。

若要購買土地，則須依照《墨西哥憲法》第二十七條的規定[1]，墨西哥《外國投資法》對外資購買管制區內（邊境線以內100公里及海岸線以內50公里）的土地做的特別規定：外商購買管制區內土地，應首先向墨西哥外交部提出申請，承諾出現糾紛時放棄母國保護，在取得墨西哥外交部同意后方可購買。外商購買管制區內的非居住用地，不得直接以外國自然人身份或外資公司身份購買，須在墨西哥當地注冊成立公司并以該公司名義購買，且應在購地后60個工作日內將購地合同和產權轉移證明等文件上報墨西哥外交部備案。外商在管制區內購買只有使用權而無產權的居住用地，應在取得墨西哥外交部同意后通過信用機構以信托方式購買，受益人可為墨西哥境內的法人或自然人，但受益人身份不可轉為產權人。以信托方式購得的居住用地最長使用年限為50年，期滿可申請延期。此外，外商在購買名下擁有農業、林業和畜牧業用地的墨西哥公司地產類股份（“T”系列股份）時，購買單只股票份額不得超過每家上市公司總股本的49%。

六、環境保護

墨西哥的環保法律也遵循雙軌制法律體制，除了聯邦統一規定的環保法，各州也各自出臺了自己的環保法規，并各自設立了保障環保法實施的專門機構。墨西哥環保法律主要涉及到的領域包括：森林土地保護、動植物保護、大氣保護、水體保護、廢水排放、空氣保護以及噪聲管理等。各州對各類污染行為規定的處罰措施都不相同，常見的處罰措施包括罰金，取消、撤銷生產許可、證書、授權等，行政拘留甚至責令停產。

墨西哥環境立法更新迅速且規定復雜，任何赴墨投資的公司在有條件的情況下都應定期進行環境審計，避免PROFEPA（墨西哥環境與自然資源部下屬的執行機構）和/或州和地方環境當局的檢查可能造成的處罰。需要注意的是，一些特定產業由法律強制規定需要進行環境評估，這些產業主要包括礦業勘探、海上和陸地石油鉆探、光纖通信等方面。

七、勞動用工

墨西哥勞動法由于歷史原因非常看重對雇員的權利保護，墨西哥的雇員通常比外國雇員享有更多的權利。墨西哥勞動法產生于一場武裝革命，這場革命以1917年通過《墨西哥憲法》而告終。《墨西哥憲法》第一百二十三條題為“勞動和社會保障”，明確承認和保護雇員最低限度的權利，這些權利不得以任何方式放棄。這是世界歷史上第一次在憲法中承認勞工權利。1931年墨西哥頒布了第一部聯邦勞動法，后被現行的1970聯邦勞動法取代。現行的聯邦勞動法一旦認定勞資關系存在，無論雙方如何草擬雇傭協議，也無論雇員的國籍如何，聯邦勞動法項下的所有權利和義務都自動適用。

（一）法定最低工資

墨西哥勞動法規定了法定最低工資。某些特定專業領域人才有專業人員最低工資要求；不同地區最低工資金額標準有差異。具體而言，按地區分類，墨西哥中部和北部地區工資水平最高，東部地區工資水平居中，南部地區，西部地區工資相對較低；依工作性質劃分，生產管理人員工資超過行政人員和工人，各個工種薪金由高到低依次是：工廠主管、生產主管、生產工程師、生產技師、會計、雙語秘書、熟練工人和非熟練工人。雇主除支付正常的薪資外，勞動法強制規定雇主必須負擔員工的社會保險、住宅基金和退休基金，以及員工休假獎金、年假和年終獎金所需的費用，這些福利金額平均約占員工薪資的30%。員工及家庭享有健康保險、養老保險及失業保險等，員工可申請醫藥及手術補助。社會保險費用由雇主負擔75%，工人負擔25%。此項社會保險費用，每月繳付一次，系強制性質。

（二）雇員最低權益

法律對于雇員的最低權益也作出了強制性的規定。例如每年12月20日前支付年終獎金（圣誕獎金），數額應至少相當于15天的工資；年假，年假長短視員工年資而定（第一年最少6天）；休假津貼（員工在休假期間應支付工資的25%）；強制性帶薪假期（規定了法定最低帶薪休假天數不得低于12天,且每增加一年工作時間，法定假期增加兩天）等等。

（三）工作時長和加班費

雇員的工作時長和加班費也由法律進行明確規定。雇員的工作時間最長為一周6天，每周工作48小時。一般公司的工作時間為每周40-45小時，每天工作時間可經雙方同意進行調整，一般日班為8小時，夜班為7小時，混合班7小時。每周加班時間不得超過9小時，加班工資按小時工資100%支付，超過9小時，加班工資按200%支付。工作滿一年后雇員有6天的假期，此后每年增加兩天，最多以12天為限。雇員連續休假時間不應少于6天，休假不得以工資進行補償。如工作時間不滿一年，員工可獲得正常工資的25%作為休假獎金。年終獎金應在12月15日前發放，金額不少于15天工資。工作時間不滿一年的，根據工作時間按比例發放。

（四）勞動合同的解除

若公司解雇員工，需支付3個月的最近工資作為遣散費。服務每滿1年則多付20天的工資。若員工自動辭職，公司只需按比例支付休假獎金與年終獎金。但雇員如果已連續工作滿15年，每增加1年需多付12天的最近工資作為遣散費。雇主非法解除勞動合同的，需要承擔相應責任。與國內勞動爭議實踐類似，在遭遇雇主非法解除勞動合同后，雇員可以在要求恢復原職務和要求雇主承擔非法解除違約金兩者中選擇行使對自己更有利的權利。不管雇員的選擇如何，雇主只要無法給出合法解雇理由，即使雇員并未參與該期間的實際工作，雇主也應承擔雇員在調解和訴訟期間的工資。

（五）本地雇員的比例要求

外資企業需要特別注意的是，墨西哥法律對聘用本地雇員人數有很高比例的要求，聘用外國員工與聘用本地員工的用工比例是1：9。USMCA規定，墨西哥允許四類非墨籍北美居民短期入境，即商務訪客、貿易商和投資者、跨國公司內部調動人員以及其他專業技術人員。USMCA的三個簽約國承諾相互承認對方頒發的專業技術許可（如律師、醫生和會計）。但若要雇傭北美自由貿易區之外的外籍勞工，則技術人員、專業人員必須是墨西哥人。即使某特定專業無合適本地人選而暫時聘用外國人，企業和外國雇員也具有共同培訓墨西哥雇員專業技能的義務，董事和總經理除外。公司醫生雇員應是墨西哥人。

在勞動仲裁中，仲裁員及調解委員會一般會高度重視雇員的要求并給予法律上的支持。公司一般至少要賠償三個月的工資作為補償，對外籍公司要求會更加嚴格。如果外資公司拖欠墨雇員工資,墨西哥執法部門將保持對外資公司的打擊力度以維護勞動者權益。

八、爭議解決

墨西哥的民事法院系統主要由三級組成，地區級法院、巡回法院（大區法院）和最高法院。聯邦法院和州法院均可作為民商事一審法院。雙方對管轄權有約定的，依其約定確定一審管轄法院，沒有約定或約定不明確的，原告可自行選擇向聯邦或州法院起訴。聯邦層面，巡回法院審理聯邦一審法院的上訴案件，最高法院是墨西哥的特別終審法院，審理來自巡回法院的上訴案件或憲法權利保護訴訟（Amparo o Amparo Directo）案件。此外，聯邦層面還設立了專屬管轄法院，負責審理法律規定的專門事項，包括稅務法院、勞工調解及仲裁法院和軍事法院等。

民商事案件上訴時，上訴法院只審理訴訟標的金額符合法律最低要求的一審案件。《墨西哥民事訴訟法》第六百九十一條規定，民商事案件可上訴的最低金額為500,000比索（約合人民幣196,597元），《墨西哥商法典》第一千三百四十條規定，商事案件可上訴的最低金額為757,365比索（約合人民幣297,791元）。前述金額會由經濟部根據通貨膨脹情況每年更新一次，并在聯邦政府公報上公布。

墨西哥民事訴訟的主要程序階段包括起訴前階段、答辯階段、審前會議、口頭辯論、作出判決與上訴。在起訴前階段，當事人可以進行相關訴訟行為，例如向法院申請訴前禁令，要求訴前財產保全等。被告應當在9日內提交答辯狀，或者提出反訴狀。如果被告期沒有提交答辯狀，則視為對原告訴訟請求的承認，這就是英美法系的不應訴判決（default judgment）。在被告提出答辯狀或者反訴狀后10日內，法官負責召開審前會議。審前會議的主要功能是審查相關證據材料、整理爭點和調解。審前會議后，當事人可以提交最后的訴狀，法官在一個特定時間召集雙方當事人進行口頭辯論并做出判決。

墨西哥承認國際仲裁裁決，是全拉美仲裁領域最先進的國家之一。墨西哥于1993年參加《承認及執行外國仲裁裁決公約》（即《紐約公約》）。該公約于2008年6月得到《墨西哥憲法》承認，至此，多年來在學術和實踐界關于該公約合憲性的爭議得到解決。1993年，墨西哥簽署了《聯合國國際貿易法委員會國際商事仲裁示范法》。2018年7月27日，墨西哥正式將其批準《關于解決國家與其他國家國民之間投資爭端公約》（又稱《1965年華盛頓公約》或ICSID公約）的文書交與世界銀行，從而成為該公約成員國。該公約于2018年8月26日對墨西哥生效。

九、數據保護與合規

（一）立法情況與適用范圍

1. 立法情況

《墨西哥合眾國憲法》第6條和第16條承認個人數據保護是一項基本人權[2]。為了規范權利保護，墨西哥將個人數據保護分為私營部門和公共部門兩個方面，規定了不同的權利義務。

就私營部門而言，墨西哥通過《保護私人持有的個人數據聯邦法》[3]（簡稱“FDPL”）及配套的《保護私人持有的個人數據聯邦法實施條例》）[4]（簡稱“《實施條例》”）等法律法規為核心，建立了保護個人數據安全、規范數據泄露和解決數據安全相關問題的法律體系。

就公共部門而言，墨西哥主要通過《保護義務方持有的個人數據的一般法》[5]以及其他法律的部分條款，保護和約束公共實體所持有和控制的個人數據安全。

2. 適用范圍

根據《實施條例》第4條，FDPL具有域外效力，在下列情形將適用于墨西哥境外的實體：

（1）數據在位于墨西哥的數據控制者的營業地點進行處理；

（2）數據由數據處理者（無論其位于何處）處理，且該數據處理者代表位于墨西哥的數據控制者行事；

（3）數據控制者不在墨西哥，但使用位于墨西哥的方法（means）處理個人數據，除非此類方法僅用于傳輸目的。

FDPL及《實施條例》沒有對位于墨西哥的“方法”做出明確定義，存在這一規定被作廣義的解釋的可能性。

3. 監管機構

根據FDPL第38條，墨西哥國家信息透明和個人數據保護局（Instituto Nacional de Transparencia， Acceso a la Información y Protección de Datos Personales，簡稱“INAI”）為墨西哥的數據保護監管部門，負責監督法律法規的落實情況、監督相應主體履行法定義務的情況、發布指導性意見以及根據FDPL等法律規定進行行政執法等事項。

（二）數據處理的合法性基礎

根據FDPL第8條“除本法規定的例外情況外，所有個人數據的處理均應征得其所有者的同意”，同意是在墨西哥開展數據處理活動的唯一合法性基礎。根據個人數據性質的不同，同意可以是明示的、也可以是默示的。

FDPL第10條規定了例外情形，數據控制者無需獲取數據主體的同意即可處理個人數據：

（1）法律規定的無需獲取同意的情形；

（2）數據包含在可公開訪問的來源中；

（3）個人數據經過事先解離程序（dissociation procedure）；

（4）履行與數據主體簽訂合同所必需的；

（5）存在可能會損害個人的人身或財產的緊急情況；

（6）它們對于醫療保健、預防、診斷、提供醫療保健、醫療或管理健康服務至關重要，而所有者無法根據《一般衛生法》和其他適用法律規定的規定給予同意，并且此類數據處理是由受專業保密或同等義務約束的人進行的；

（7）滿足主管當局的要求。

就敏感個人數據而言，FDPL明確規定數據控制者獲得數據主體的明確書面同意之后才能處理其個人數據[6]。

（三）數據主體的權利

根據FDPL的規定，數據主體享有以下權利：

（1）撤回同意的權利[7]：數據主體有權隨時撤銷其授予的同意，而不具有追溯效力。要撤銷同意，控制者必須在隱私聲明中建立機制和程序；

（2）查閱權[8]：數據主體有權訪問數據控制者持有的個人數據，并了解約束數據處理行為的隱私聲明；

（3）更正權[9]：數據控制者持有的個人數據不準確或不完整時，數據主體有權要求數據控制者進行更正；

（4）刪除權[10]：數據主體有權隨時要求數據控制者刪除其個人數據；

（5）異議權[11]：數據主體有權在任何時候以正當理由，要求數據控制者停止出于特定的目的處理其數據。

（四）數據控制者的義務

根據FDPL的規定，數據控制者需要履行下列法定義務：

（1）最小必要[12]：個人數據的處理必須僅限于實現隱私聲明中規定的目的。如果數據控制者出于聲明以外的目的處理個人數據，則需要再次征得數據主體的同意。

（2）存儲受限[13]：當個人數據不再是實現隱私聲明和適用法律規定中規定的目的所必需的時，數據控制者必須將其刪除。數據控制者應做出合理的努力限縮其處理時間。

（3）安全保護[14]：數據控制者應當采取必要、充分的技術和管理措施，保障數據主體的權利。

（4）告知義務[15]：數據控制者有義務通過隱私聲明告知數據主體所收集的數據、數據處理目的等信息。

（5）報告數據安全事件[16]：數據處理活動的任何階段發生的任何嚴重影響數據主體經濟或精神權利的安全漏洞，數據控制者都應立即向數據主體報告，以便數據控制者可以采取相應措施、數據主體保障其權利。值得注意的是，FDPL并未規定發生數據泄露等數據安全事件時，數據控制者有通知INAI等監管執法部門的義務。目前已提出相關法案，如果落地成為正式的法律法規，則數據控制者也應履行此類義務。

（6）任命數據保護官（DPO）[17]：所有數據控制者必須任命一名數據保護官或成立數據保護部門，負責處理數據主體的請求、保證數據主體行使其權利，并負責推進內部個人數據保護水平的提升。

（五）數據跨境傳輸合規要求

數據控制者一般需通過隱私通知告知數據主體并獲得同意方可進行數據跨境傳輸；但存在如下例外情況，則數據控制者無需獲取數據主體的同意也可進行數據跨境傳輸[18]：

（1）國家法律或墨西哥參與的國際條約明確規定；

（2）為醫療診斷或預防、醫療保健、醫療衛生服務管理所必需；

（3）集團內部公司在相同的內部流程和政策下（即BCRs）進行數據傳輸；

（4）為履行數據控制者與第三方之間為數據主體之利益所簽訂的合同所必需；

（5）為保護公共利益或司法行政所必需；

（6）為在司法程序中確認、行使或維護法律權利所必需；

（7）為維護或實現數據主體與數據所有者之間的法律關系所必需。

數據控制者和境外數據接收方應當就數據跨境傳輸承擔相同的責任。

根據上述規定，墨西哥將取得個人同意作為數據跨境傳輸的原則性要求，但僅提供了為履行合同所必需等豁免條件，而不適用簽訂標準合同條款（SCCs）的方式。

（六）法律責任

根據FDPL的規定[19]，違反墨西哥個人數據保護法律法規的，將面臨罰款等行政處罰和監禁等處罰。罰款金額從約470美元至1,502,000美元不等；監禁的期限最高可達10年。這些處罰不影響違法行為導致的任何民事或刑事責任。

如果數據控制者使用欺騙手段、處理的數據涉及敏感個人數據或者存在累犯的情形，處罰將根據實際情況加重或翻倍。

根據INAI的報告，2023年罰款總額超過4600萬墨西哥比索（約合270萬美元）[20]。與2022年相比，罰款總額降低了約23%。按照行業進行分類的相關統計數據如下：

• 金融和保險服務行業罰款超過2100萬墨西哥比索（約合120萬美元）；

• 大型媒體行業罰款超過600萬墨西哥比索（約合35萬美元）；

• 零售行業罰款超過500萬墨西哥比索（約合29萬美元）；

• 其他服務行業罰款約1400萬墨西哥比索（約合82萬美元）。